PENGENDALIAN LIKUIDITAS
“ Pengertian pengendalian likuiditas disini adalah upaya-upaya (Baik pada tahap Perencanaan maupun pada tahap pelaksanaan) untuk mengatur jadual penerimaan dan pengeluaran uang secara tunai, selama proses pelaksanaan konstruksi, sehingga dana pinjaman dapat dikendalikan dengan selayaknya “.
Pengertian Cash Flow disini adalah anggaran kas, yaitu suatu perencanaan tentang keluar masuknya uang selama proses pelaksanaan proyek, termasuk mengatasi finansial bila terjadi defisit.
Arti kata dari Cash Flow adalah arus kas, yang menggambarkan keluar masuknya uang.
TUJUAN DARI PERENCANAAN CASH FLOW
Untuk mengetahui :
- Jumlah pinjaman uang tunai yang diperlukan
- Jadwal pinjaman yang diperlukan (jumlah & waktunya)
- Jadwal pengembalian pinjaman (jumlah & waktunya)
- Jumlah bunga pinjaman yang harus ditanggung oleh proyek
MANFAAT PERENCANAAN CASH FLOW
Arus uang yang masuk dan keluar adalah bagaikan aliran darah pada suatu kehidupan
Kegiatan pelaksanaan proyek adalah bagaikan kehidupan dimana aliran darahnya adalah cash flow
Agar kegiatan proyek lancar, maka arus uang harus dan uang keluar dikendalikan sebaik-baiknya .
Manfaat Cashflow:
- Menjamin lancarnya kemajuan pelaksanaan proyek dari segi pembayaran
- Menekan sekecil mungkin biaya pinjaman yang harus ditanggung oleh proyek
PERAN CASH FLOW PROYEK
- Jadwal penerimaan (bersih) proyek sesuai dengan persyaratan pembayaran dan kontrak
- Jadwal pengeluaran proyek, sesuai dengan kebijakan pembelanjaan
- Kas awal yang dipunyai atau diberikan kepada proyek
- Jadwal penerimaan bersifat semi Fix
- Jadwal pengeluaran sangat bersifat manageable
UNSUR-UNSUR/DATA YANG DIPERLUKAN DALAM MENYUSUN CASH FLOW
- Penerimaan bersih, yaitu uang dari proyek yang masuk ke dalam kas (plus)
- Pengeluaran, yaitu uang yang dikeluarkan untuk keperluan pelaksanaan proyek (minus)
- Selisih penerimaan dan pengeluaran, Bila positif tanpa diberi tanda dan bila negatif diberi tanda kurung sebagai pengganti tanda minus
- Kas awal, yaitu uang yang disediakan sebelum kegiatan proyek dimulai
- Kas sebelum finansial, yaitu kondisi kas sebelum ada kebijakan finansial (atau penjumlahan butir 3 dan 4)
- Finansial, terdiri dari pinjaman, pengembalian pinjaman dan bunga pinjaman serta total finansial
- Kas akhir, yaitu penggabungan kas sebelum finansial dan total finansial atau sejumlah dana yang disya-ratkan harus ada pd akhir bulan, dan pd saat proyek selesai merupakan jumlah laba dan kas awalnya .
- Jumlah pinjaman secara komulatif, merupakan total pinjaman yang terjadi pada tiap akhir bulan. Jumlah komulatif pinjaman yang paling tinggi dipergunakan untuk menetapkan plafond pinjaman
Reference & Further Reading
- PMBOK Guide Edisi ke-6, Pedoman Kerangka Ilmu Manajemen Proyek, PMI Indonesia Chapter, Jakarta, 2017
- Asiyanto, Construction Project Cost Management, Pradnya Paramita, Jakarta, 2005
- Asiyanto, Pengendalian Likuiditas, Presentasi PPT Materi Kuliah Estimasi dan Pengendalian Biaya Konstruksi, Pasca Sarjana Universitas Indonesia, Departemen Teknik Sipil, Depok, 2008
- Dwi Dinariana, Cash Flow, Presentasi PPT Materi Kuliah Rencana Anggaran Biaya, tersedia di: https://slideplayer.info/slide/4066432/
- Denies Priantinah, Manajemen Aliran Kas, Presentasi PPT Materi Pemberdayaan Penanggung Jawab Teknik Badan Usaha (PJTBU) Jasa Konstruksi Kualifikasi Kecil, tersedia di: https://www.slideshare.net/deniessenopranoto/materi-pelatihan-aliran-kas-denies-priantinah
- Pengalaman penulis bekerja di beberapa perusahaan
- Dan berbagai sumber yang mungkin belum tertulis disini
- PMBOK Guide Edisi ke-6, Pedoman Kerangka Ilmu Manajemen Proyek, PMI Indonesia Chapter, Jakarta, 2017
- Asiyanto, Construction Project Cost Management, Pradnya Paramita, Jakarta, 2005
- Asiyanto, Pengendalian Likuiditas, Presentasi PPT Materi Kuliah Estimasi dan Pengendalian Biaya Konstruksi, Pasca Sarjana Universitas Indonesia, Departemen Teknik Sipil, Depok, 2008
- Dwi Dinariana, Cash Flow, Presentasi PPT Materi Kuliah Rencana Anggaran Biaya, tersedia di: https://slideplayer.info/slide/4066432/
- Denies Priantinah, Manajemen Aliran Kas, Presentasi PPT Materi Pemberdayaan Penanggung Jawab Teknik Badan Usaha (PJTBU) Jasa Konstruksi Kualifikasi Kecil, tersedia di: https://www.slideshare.net/deniessenopranoto/materi-pelatihan-aliran-kas-denies-priantinah
- Pengalaman penulis bekerja di beberapa perusahaan
- • Dan berbagai sumber yang mungkin belum tertulis disini